Tarkkaan harkitussa perintösuunnitelmassa otetaan huomioon useat päällekkäiset näkökulmat. Lähtökohdan ja päätavoitteen on oltava se, että omaisuus jakautuu perillisten kesken tahtosi mukaisella tavalla. Keskeisin keino perinnöstä määräämiseen on testamentti. Testamentissa voi olla tarkoituksenmukaista määrätä perintöosuuksista, tarkoin rajatuista omaisuuseristä tai vaikkapa määrätä jollekin pelkkä käyttö- tai tuotto-oikeus johonkin omaisuuteen. Joskus voi olla tarkoituksenmukaista määrätä omaisuuden siirto lahjana jo perittävän eläessä. Lahjoituksen voi tehdä pidättäen itsellään käyttö- tai tuotto-oikeuden. Lahja voi olla ennakkoperintöä tai sitten voi olla syytä määrätä, että se ei ole ennakkoperintöä. Myös esimerkiksi avioehto voi joissain tilanteissa olla tarkoituksen mukainen väline perintösuunnittelussa. Nämä ovat vain esimerkkejä kainoista, joilla perintöön voidaan ennakolta vaikuttaa suunnitelmallisesti.

Miksi perintösuunnittelu kannattaa?

Viimeisen tahdon toteuttaminen: Testamentin tekemisen jälkeiset tapahtumat voivat vaikuttaa testamenttimääräysten toteutuskelpoisuuteen. Myös perillisen tilanteen muutokset voivat vaikuttaa viimeiseen tahtoosi. Perintökaaren määräykset voivat aiheuttaa sen, ettei perintö lopulta jakaudukaan haluamallasi tavalla. Hyvällä perintösuunnittelulla voi minimoida näitä ja muita vastaavan kaltaisia riskejä.

Verosuunnittelu: Oikein tehtynä perintösuunnittelu voi pienentää perintöveron määrää. Erilaiset testamenttimääräykset, lahjat, ennakkoperinnöt ja avioehdot ovat keinoja hallita perintöön liittyviä kustannuksia.

Riitojen ennaltaehkäisy: Kuolinpesän hallinnolla ja perillisten toimilla on usein vaikutusta perinnön lopulliseen jakautumiseen. Testamentit edellyttävät usein tulkintaa. Selkeät asiakirjat, kuten testamentti, voivat ehkäistä mahdollisia perintöriitoja ja varmistaa, että omaisuus jaetaan haluamallasi tavalla. Lisäksi niillä voidaan säästää huomattavia summia kustannuksissa ja aikaa, kun asiakirjoilla vältetään tarve käyttää ristiriitojen selvittelyssä ulkopuolista apua esimerkiksi oikeuden määräämää pesän selvittäjää tai pesänjakajaa.

Perhetilanteen huomioiminen: Perintösuunnittelussa otetaan huomioon yksilölliset perhesuhteet, kuten uusperheet, avoliitot ja yritystoiminnan siirtymiset seuraavalle sukupolvelle.

Suunnitelmallisen perinnönjättämisen keinoja

Testamentti: Testamentin avulla voit määrittää, kenelle omaisuutesi siirtyy ja millä ehdoilla. Esimerkiksi puolison aseman turvaaminen tai tietyn omaisuuserän korvamerkitseminen voi olla tarpeellista. Testamenttiasiakirjan määräys voi olla omistusoikeustestamentti, omistajattoman tilan testamentti, käyttöoikeustestamentti, tuotto-oikeus testamentti tai vaikka dynaaminen testamentti.

Ennakkoperintö ja lahjoitukset: Ennakkoperinnön tai lahjoitusten tekeminen voi olla tehokas tapa siirtää omaisuutta jo elinaikana. Näihin elinaikaisiin luovutuksiin voidaan sisällyttää esimerkiksi hallinnan, tuotto-oikeuden pidätysehtoja tai avio-oikeuden poissulkevia ehtoja. Niillä voidaan vaikuttaa perilliselle tulevan veron määrään ja omaisuuden jakautumiseen perillisten kesken.

Testamentin toimeenpanija: Testamentin toimeenpanijan määrääminen voi olla tarpeen erityisesti tilanteissa, joissa perinnönjaon hoitaminen vaatii erityistä asiantuntemusta tai järjestelmällisyyttä. Toimeenpanijamääräys testamentissa voi olla tarpeen myös eduistaan heikosti huolehtivan perillisen suojaksi. Toimeenpanijan tehtävänä on varmistaa, että testamentti pannaan täytäntöön vainajan tahdon mukaisesti ja perinnönjako sujuu lainmukaisesti.

Perillistahon valinta: Joskus saattaa olla tarpeen harkita omaisuuden siirtämistä sukupolven yli esimerkiksi lapsenlapsille. Tämä voi olla tarkoituksenmukaista jonkin rajatun perintöosan tai omaisuuserän osalta. Toiselle sukupolvelle voidaan antaa omistusoikeutta vähäisempi oikeus, esimerkiksi käyttöoikeus. Tällä voidaan vaikuttaa perintöverotukseen ja myös omaisuuden päätymiseen perillisille tarkoituksenmukaisella tavalla.

Laki Spolander apuna perintö-
suunnittelussa

Testamentin tekeminen voi tuntua yksinkertaiselta. Usein se voi sitä ollakin. Yksinkertaisen testamentin voi tehdä itsekin, jos tietää mitä tekee. Joka tapauksessa on syytä tarkkaan varmistaa testamentin muotomääräysten noudattaminen. Muutoin testamentti voi jälkikäteen osoittautua pätemättömäksi. Kun teet testamenttisi ilman asiantuntevaa apua et välttämättä huomaa kaikkia asiaan liittyviä näkökohtia.

Me autamme sinua laatimaan yksilöllisen perintösuunnitelman, joka vastaa juuri sinun ja perheesi tarpeita. Asiantuntijan avulla varmistavat, että kaikki juridiset ja taloudelliset näkökulmat huomioidaan huolella. Ota yhteyttä maksuttomaan ja luottamukselliseen alkuneuvotteluun. Käydään tilanne yhdessä läpi. Saat yksilöllisen hinnan jonka saatuasi voit päättää annatko toimeksiannon Laki Spolanderille.